+7 (499) 110-86-37Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 366Санкт-Петербург и область

Какие документы должен иметь финансовый агент

Какие документы должен иметь финансовый агент

ГК РФ ст. Методика учета операций факторинга зависит от вида факторинга: регрессный факторинг с регрессом. Обязательными признаками факторинговой операции являются: - с одной стороны со стороны клиента , - уступка денежного требования; - с другой со стороны финансового агента - финансирование клиента, то есть предварительная оплата платежных документов клиента, которая производится на возвратной основе. Со стороны финансового агента - это операция кредитования, обеспечением которого являются платежные документы, переданные клиентом финансовому агенту. Договор факторинга является правовой основой взаимоотношений его участников и определяет обязательства и ответственность сторон: финансового агента фактор-банка и клиента поставщика. В качестве финансового агента договоры финансирования под уступку денежного требования могут заключать банки и иные кредитные организации, а также другие коммерческие организации, имеющие разрешение лицензию на осуществление деятельности такого вида.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Какие документы должен иметь финансовый агент

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Operation Mr Bean - Funny Clips - Classic Mr. Bean

Тема моей курсовой работы — Правовое регулирование договора финансирование под уступку денежного требования, иначе договора факторинга.

Что же такое факторинг? Факторинг англ. Что же составляет ее содержание? Актуальность данной темы заключается: Во-первых, в том, что отношения, возникающие по договору финансирования под. Во-вторых, учитывая то, что в мировой практике договор факторинга применяется давно и довольно активно, поэтому вызывает интерес самый передовой опыт зарубежных стран, который, по мнению современных правоведов, был использован при составлении нового российского Гражданского кодекса и включен в него.

В третьих, актуальность темы подтверждается еще и тем, что с каждым годом роль договора факторинга, как на международном, так и на внутреннем рынке России возрастает.

В четвертых, данная тема вызывает интерес еще и в силу своей малоизученности. Судебно-арбитражная практика по данному гражданскому договору еще только складывается, научная же литература и статьи большей частью строятся на иностранном опыте.

И это объяснимо. В современной России успешно функционируют очень небольшое количеств факторинговых компаний. Итак, перейдем к рассмотрению правового положения финансирования под уступку денежного требования факторинга. Понятие и правовая природа финансирования под уступку денежного требования.

В то время крупные европейские торговые дома имели свои представительства в колониях - фактории, которые возглавляли факторы торговые посредники по сбыту товаров на незнакомых иностранным производителям рынках.

Перед фактором, знавшим товарный рынок, платежеспособность покупателей, законы и торговые обычаи данной страны, ставились задачи поиска надежных покупателей, хранения и сбыта товара, а также последующего инкассирования торговой выручки. Договор факторинга охватывает довольно широкий круг разнообразных отношений. При этом юридическую сущность обязательств по данному договору составляет известная обязательственному праву уступка денежного требования цессия.

Однако отношения факторинга, сочетающие элементы договоров займа и кредита, а иногда и договора возмездного оказания финансовых услуг, имеют гораздо более сложный и многогранный характер.

В этой связи на отношения по договору факторинга распространяются как частные правила, установленные гл. Так, например, нормы, касающиеся формы уступки требования1[1], предопределяют форму договора факторинга2[2]. Легальное определение факторинга, то есть договора финансирования под уступку денежного требования, дается в статье Гражданского кодекса Российской Федерации. Итак, в данном договоре, речь идет о предпринимательских отношениях, участник которых, приобретая денежное требование к другому лицу например, в силу отгрузки ему товара или оказания возмездной услуги , не дожидаясь его исполнения, уступает данное требование банку или иной коммерческой организации фактору в обмен на получение займа или кредита.

Разумеется, договор носит возмездный характер, поэтому фактор оплачивает такое требование кредитору не в полной сумме или предоставляет ему кредит, рассматривая данное требование как способ полного или частичного обеспечения его своевременного возврата.

При этом учитывается и необходимое вознаграждение фактору. При постоянной потребности клиента, например предприятия-изготовителя, в кредите обслуживающий его банк может по договору принимать на себя обязанности не только по выдаче клиенту кредитов под уступку соответствующих денежных требований, но и одновременно по предоставлению ему связанных с этим различных финансовых услуг, прежде всего по ведению бухгалтерского учета и выставлению счетов по поступающим денежным требованиям.

Ведь во многих случаях такой фактор, по сути, покупает дебиторскую задолженность клиента или его платежные требования к контрагентам и потому заинтересован в контроле над операциями своего клиента, в том числе путем осуществления бухгалтерского учета его торговых операций. Таким образом, наряду с уступкой требования и кредитованием появляются и обязательства по финансовому обслуживанию фактором финансовым агентом своего клиента, что позволяет рассматривать этот договор как комплексный смешанный.

Для того чтобы разобраться в правовой природе факторинга, детально рассмотрим экономическую сущность этого вида гражданско-правового договора.

Как экономическая категория факторинг — это комплекс финансовых услуг, оказываемых компаниям - оптовым поставщикам товаров и услуг, имеющий бессрочный характер и стратегический интерес, как для последних, так и для финансирующей стороны3 [3]. Не смотря на то, что в соответствии с законодательством РФ сегодня факторинговые услуги могут оказывать банки и иные кредитные организации, а также другие коммерческие организации, имеющие разрешение лицензию на осуществление деятельности такого вида ст.

В настоящее время российский рынок факторинговых услуг, по сути, представляют только два банка — Никойл и Международный московский банк. Поэтому, далее рассматривая экономическую сущность факторинга, автор будет вести речь только о Банках.

На практике суть факторинга заключается в предоставлении банком трех видов сервиса торговым, производственным и сервисным компаниям далее поставщикам :. Комментарий к части второй Гражданского Кодекса Российской Федерации для предпринимателей.

В рамках функции финансирования факторинг гарантирует бесперебойное обеспечение. В соответствии с договором факторингового обслуживания, заключаемым между банком и поставщиком, а также 24 и 43 главой Гражданского кодекса РФ, поставщик клиент уступает банку финансовому агенту право денежного требования по своим поставкам в адрес оговоренного ряда покупателей, а банк обязуется оплатить эти поставки.

Различные финансовые институты по-разному трактуют понятие оплаты поставок клиента и факторинга в целом. В этом случае факторинг сводится к простому дисконтированию долгов дебиторов клиента перед последним. Такой подход банка к пониманию факторинга лишь толкает поставщика к передаче банку заведомо недоброкачественной дебиторской задолженности сомнительной или безнадежной. В результате у банка возникают дополнительные издержки, связанные с удовлетворением денежных требований, а также непрогнозируемость срока отвлечения средств, уплаченных за денежное требование, вплоть до риска их не получения вовсе.

Очевидно, что в дальнейшем торговые отношения с такими покупателями поставщик скорее всего прекратит, а следовательно у банка и поставщика постепенно исчезнет почва для сотрудничества по факторингу. Такая форма факторинга крайне ущербна по своему содержанию и представляется бесперспективной как массовая услуга для торгующих компаний. Иными словами происходит не дисконтирование долга покупателя перед поставщиком, ведущее к значительным потерям для последнего.

В данном случае банк выступает в качестве лица, авансирующего товарный кредит, предоставляемый поставщиком покупателю с последующим возвратом ему остатка суммы поставки. Таким образом, поставщик получает возможность планировать свои финансовые потоки вне зависимости от платежной дисциплины покупателей, будучи уверенным в безусловном поступлении средств из банка против акцептованных товарно-транспортных документов по поставкам с отсрочками платежа.

Зачастую торговый оборот поставщика ограничивается лишь за счет того, что покупатель не в состоянии оплатить больший объем закупки, не имея для этого достаточных оборотных средств, а поставщик, соответственно, не имеет оборотных средств, необходимых для предоставления или увеличения товарного 4[4] Гвоздев Б.

Такая форма факторинга позволяет поставщику предложить своим покупателям товарный кредит, ограниченный лишь сбытовыми возможностями покупателя. Потому что если поставщик отгрузил продукции на 10 рублей, то представив соответствующие товарно-транспортные накладные и счет-фактуру в банк-фактор, он сразу же получит 8 рублей, а, если поставка была сделана на 20 рублей, то поставщик получает рублей, адекватно покрывая предоставленный поставщиком покупателю товарный кредит.

Характерным является то, что при факторинге у банка нет необходимости требовать от поставщика залог, вынуждать поставщика либо его дебиторов открывать расчетные счета в одном из своих офисов, а также изучать степень обремененности поставщика кредитными обязательствами перед другими финансовыми институтами.

Эти три особенности приемлемы для банка и не грозят ему значительными дополнительными рисками в связи с тем, что в соответствии с договором факторинга и 43 главой Гражданского кодекса дебиторами банка при факторинговом обслуживании поставщика становятся его покупатели. Банк диверсифицирует собственные кредитные риски, разнося их по покупателям. Риск потери всей суммы авансовых платежей на одного поставщика становится при этом невелик. Это позволяет банку принципиально отказаться от залогов при факторинге.

Для пояснения принципа взимания банком кредитных рисков поставщика по поставкам с отсрочкой платежа необходимо ввести понятие регресса. Регресс — это право банка, финансирующего поставщика в рамках факторингового обслуживания, осуществить обратную переуступку денежного требования поставщику по данной поставке и востребовать с него сумму оказанного ему по этой поставке авансового платежа при неоплате поставки соответствующим покупателем по истечении определенного срока.

Причем этот срок записывается в договоре факторинга и как правило значительно превышает период отсрочки платежа по договору поставки. Факторинг без регресса подразумевает отсутствие у банка такого права. Под кредитными рисками в данном случае понимаются риски компаний, связанные с неоплатой поставок с отсрочками платежей.

При факторинговом обслуживании при наличии в договоре факторинга оговорки об отсутствии у банка права регресса к поставщику поставщик, получая средства от банка в счет очередной поставки с отсрочкой платежа, передает банку право требования платежа по этой поставке. Таким образом, банк, осуществив финансирование поставки и не имея поставщика в качестве своего дебитора дебитором банка становится покупатель поставщика , при неоплате данной поставки покупателем вовсе несет убытки в части авансового платежа поставщику самостоятельно.

Таким образом, покрываются кредитные риски поставщика по поставкам с отсрочкой платежа при факторинговом обслуживании. Покрытие валютных рисков поставщика подразумевает возможность немедленно конвертировать денежные средства, полученные от банка в качестве авансового платежа по. Этот аспект факторинговых услуг принципиален для тех компаний, которые имеют валютную составляющую в продаваемом ими товаре. Функция покрытия валютных рисков в рамках факторинга позволяет поставщикам не использовать типичные методы хеджирования этих рисков посредством повышения рублевой цены на размер возможной девальвации рубля за период оборачиваемости поставки или за счет выставления отпускных цен в товарно-транспортных документах и счетах-фактурах в условных единицах.

Освободив себя от необходимости применять такие непопулярные среди покупателей меры и, в то же время, оградив себя от валютных рисков за счет факторинга, поставщик получает дополнительные конкурентные преимущества на рынке. При факторинге поставщик покрывает так называемые процентные риски. Эти риски возникают у компаний, строящих свой бизнес на сторонних заемных и привлеченных оборотных средствах.

При факторинге, как правило, банк гарантирует поставщику, что стоимость денежных ресурсов, предоставляемых последнему, будет оставаться неизменной в течение довольно длительного периода времени например, полгода или год. Этот аспект факторингового обслуживания является дополнительным стабилизирующим фактором для бизнеса поставщика.

Ликвидные риски представляют собой риски возникновения кассовых разрывов, недостатка средств для покрытия важных текущих затрат и т. Кассовые разрывы происходят у поставщиков при несовпадении денежных потоков, получаемых от покупателей в счет осуществленных поставок, и потоков средств, которые необходимо направлять на погашение собственной кредиторской задолженности поставщика например, при значительных просрочках оплаты поставок покупателями. При факторинге поставщик получает средства по поставке от банка практически в момент поставки, поэтому ликвидные риски поставщика становятся заботой банка.

Административное управление дебиторской задолженностью. В рамках функции управления дебиторской задолженностью Банк ведет учет состояния. При этом банк регулярно предоставляет поставщику отчеты по ряду позиций состояния дебиторской задолженности, например:. Отчет о переводе средств Продавцу; 2. Отчет о состоянии просроченной задолженности; 3. Отчет о поставках, зарегистрированных за период; 4. Отчет о статистике платежей Дебиторов;. Отчет о поступлении средств от Дебиторов; 6.

Отчет об использовании Закупочных лимитов в случае выплаты досрочных. Помимо работы по контролю за дебиторской задолженностью поставщика банк по мере необходимости контактирует с его покупателями например, при приближении критических сроков просрочки оплаты поставки. Таким образом, осуществляя административное управление дебиторской задолженностью поставщика, банк освобождает поставщика от массы работы по отслеживанию своей дебиторской задолженности.

Принимая от банка исчерпывающую информацию о ее состоянии, достаточную для принятия управленческих решений, сотрудники компании-поставщика получают возможность сконцентрировать свои усилия на. В качестве неотъемлемой услуги в рамках административного управления дебиторской задолженностью выступает предоставление поставщику программного обеспечения, позволяющего управлять информационными потоками между банком и поставщиком.

Результаты использования факторинговой технологии в бизнесе торгующей компании очевидны. Финансовым результатом внедрения факторинга в торговый процесс оптового поставщика становится ускорение оборачиваемости оборотных средств и, следовательно, сокращение потребности в них. Поскольку при финансировании поставщика в рамках факторинга последний фактически не становится заемщиком в отличие от случая с кредитом , в его балансе не возникает кредиторской задолженности.

Имущество, товар, запасы сырья и прочие активы сохраняют свою функцию быть потенциальным залогом для обеспечения этих кредитов.

Покрытие значительной части рисков, банковский контроль за лимитами товарных кредитов поставщика обеспечивают его финансовую устойчивость. Коммерческий результат выражается, в частности, в возможности постоянного поддержания всей необходимой номенклатуры товарного ассортимента в количестве, достаточном для полноценного обеспечения спроса покупателя. Возможность получать средства по поставке сразу после отгрузки за счет банка позволяет предложить покупателю более льготные условия покупки например, повысить лимит товарного кредита, или увеличить отсрочку платежа и т.

Это в свою очередь не замедлит сказаться в росте объемов сбыта по имеющимся покупателям и в привлечении новых покупателей, а также в установке долгосрочных деловых связей и с теми, и с другими. Основные элементы договора финансирования под уступку денежного требования.

В соответствии со ст. Данная статья содержит прямое указание об обязательной необходимости лицензирования факторинговой деятельности. Согласно ст. Ответ на вопрос, какой же госорган должен правомочен или обязан выдавать лицензии специализированным юридическим лицам, которые не относятся к банкам либо иным кредитным организациям, чтобы эти юридические лица могли участвовать в гражданском обороте в качестве финансовых агентов, дается в Перечне федеральных органов исполнительной власти, осуществляющих лицензирование, утвержденном постановлением Правительства РФ от 11 апреля г.

Итак, в соответствии с вышеназванным постановлением, деятельность коммерческих организаций по финансированию под уступку денежного требования, лицензируется ФСФО России Федеральная служба по финансовому оздоровлению и банкротству.

Факторинговая операция - по договору финансирования под уступку денежного требования одна сторона финансовый агент передает или обязуется передать другой стороне клиенту денежные средства в счет денежного требования клиента кредитора к третьему лицу должнику , вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование. Обязательства финансового агента по договору финансирования под уступку денежного требования могут включать ведение для клиента бухгалтерского учета, а также предоставление клиенту иных финансовых услуг, связанных с денежными требованиями, являющимися предметом уступки. Операция считается факторинговой, если характеризуется минимум двумя из четырех перечисленных признаков:.

Суть договора факторинга состоит в том, что кредитор, имея дебиторскую задолженность по договору поставки товаров работ, услуг уступает право требования задолженности к должнику своему финансовому агенту. То есть, организация, осуществившая поставку товаров работ, услуг заключает с кредитной организацией договор, по которому последняя, фактически осуществляет финансирование под уступку денежного требования. Особенность данного договора состоит в том, что, несмотря на то, что он является двусторонним заключается между клиентом и финансовым агентом , но взаимоотношения, возникающие по такому договору, связывают три стороны, а именно:. Согласно этому договору покупатель должен оплатить данную продукцию в срок до 20 января.

Факторинг в примерах

Для вашего удобства всю информацию о том, в каких случаях, какие документы и в какие сроки нужно подавать в банк, мы привели в таблице. Исключение — статистическая форма учета перемещения товаров. Предельный срок ее подачи не установлен. Агент за оказанные услуги получает вознаграждение, размер и порядок уплаты которого устанавливаются агентским договором ст.

Вы точно человек?

Факторинг - это комплекс услуг по обслуживанию факторинговой компанией фактором поставок клиента с отсрочкой платежа под уступку дебиторской задолженности. Факторинг включает в себя финансирование товарных кредитов, страхование кредитных рисков, управление дебиторской задолженностью и информационное обслуживание. Суть договора факторинга состоит в том, что кредитор, имея дебиторскую задолженность по договору поставки товаров работ, услуг уступает право требования задолженности к должнику своему финансовому агенту. То есть, организация, осуществившая поставку товаров работ, услуг заключает с кредитной организацией договор, по которому последняя, фактически осуществляет. Особенность данного договора состоит в том, что, несмотря на то, что он является двусторонним заключается между клиентом и финансовым агентом , но взаимоотношения, возникающие по такому договору, связывают три стороны, а именно: - Клиента - хозяйствующего субъекта, осуществляющего поставку товаров работ, услуг - Должника - хозяйствующего субъекта, которому осуществлена поставка товаров работ, услуг ; - Финансового агента - кредитную организацию. Статья ГК РФ: полный текст с изменениями на год.

Ярослава Мудрого.

Отношение между должником и финансовым агентом 12 стр. Правовые аспекты сделок по договору факторинга 13 стр. Ответственность клиента за действительность предмета уступки 13 стр. Требования должника к финансовому агенту 15 стр. Возврат должнику сумм, полученных финансовым агентом 15 стр. Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте.

Предварительный просмотр 3 стр-ы. Это только предварительный просмотр. Скачать документ.

Тема моей курсовой работы — Правовое регулирование договора финансирование под уступку денежного требования, иначе договора факторинга. Что же такое факторинг?

Понятие договора. Финансирование под уступку денежного требова ния — новый институт российского гражданского права. Своими корнями, с одной стороны, он уходит в общегражданскую цессию, существующую око ло двух тысяч лет и предусмотренную ныне ст. Хозяйственный смысл договора о фак- торинге состоит в получении клиентом от финансового института фактора, финансового агента, банка денежных средств в обмен на передачу последнему прав требования клиента к покупателю заказчику , вытекающих из за ключенного договора на поставку продукции, выполнение работ или оказа- ние услуг. В современных комментариях нового гражданского законодательства справедливо подчеркивается тесная связь между правилами части первой ГК о цессии, имеющими общее значе ние, и специальными правилами о факторинге. Нормы ст. По договору финансирования под уступку денежного требования одна сторо на финансовый агент передает или обязуется передать другой стороне клиенту денежные средства в счет денежного требования клиента кре дитора к третьему лицу должнику , вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это де нежное требование ст. Исходя из приведенного определения, можно сделать вывод, что дого вор финансирования под уступку денежного требования в нашем законода- тельстве является взаимным и возмездным. При этом он может быть сконст руирован и какреальный агент передает деньги или клиент уступает требо вание , и как консенсуальный агент обязуется передать денежные средства или клиент обязуется уступить требование по усмотрению его сторон. Цель обычного факторинга — получение клиентом денежных средств в счет ус тупаемого им права требования.

automp.ru → Финансовый агент договор. Страницы: 8 срока окончания его. Какие документы должен иметь финансовый агент | Законники. При.

.

.

.

.

.

.

Комментарии 5
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. branmodejig

    Смутно себе представляю. двое вдруг захотели секса, ахи-охи и все такое и вдруг. ой, пиши сначала расписку. а где бумага, ручка ? а нет. ну тогда нужно сначала сходить в канцтовары. ????????

  2. Валентин

    Чтобы не попасть под этот штраф и показывать всю сумму зарплаты (дохода т.е. работать честно, есть только один выход: оформить сотрудника предпринимателем, 3 группа, тогда ЕСВ предприниматель заплатит от минимальной зарплаты, а доход предприниматель может показывать реальный. В этом случае, юрлицо может эти выплаты отнести на расходы. Но есть одно «но»: если наемный (предприниматель обратится за субсидией за коммуналку, ему посчитают в доход 3 минимальные зарплаты а это почти 10 000 грн.

  3. ugimcymu

    Большое спасибо за информацию .

  4. Татьяна

    Не могу понять почему они не позвали на суд своих свидетелей которые все видели и слышали

  5. Ипат

    А ты автор ролика скорее всего наёмник.

© 2018-2019 automp.ru